种植苗木交什么税 销售苗木交什么税？

种植苗木交什么税

在农业经济中，种植苗木是一个重要的产业。然而，许多人对于种植苗木所涉及的税收问题感到困惑。本文将讨论种植苗木交纳的税费以及相关政策。

种植苗木的税收政策

种植苗木作为一种农业产品，其税收政策与其他农业产品并无太大差异。一般来说，种植苗木的税费主要包括增值税、所得税和土地税。

1. 增值税：种植苗木的销售属于一般纳税人范畴，根据国家税收政策，销售者需要向国家税务机关缴纳增值税。具体的税率和计算方法可能会因地区和政策的不同而有所变化。

2. 所得税：种植苗木生产经营所得需要缴纳所得税。一般来说，种植苗木的纳税人可以选择按照实际利润计税或按照简易计税办法计税。按照实际利润计税需要提供详细的财务报表，而简易计税办法则是根据营业收入进行简单的计税，适用于规模较小的个体户。

3. 土地税：种植苗木的生产需要占用土地资源，因此需要交纳相应的土地税。土地税的具体计算方式可能因地区而异，但一般会根据土地面积和土地估价等因素来确定。

种植苗木税收政策的影响

种植苗木的税收政策对农民和种植者来说有着重要的影响。合理的税收政策可以刺激种植苗木产业的发展，提高农民的收入水平，促进乡村经济的繁荣。

1. 促进产业发展：

通过合理的税收政策，可以减少种植苗木生产成本，提高种植者的盈利能力，从而刺激农民积极参与种植苗木的生产。同时，税收政策还可以鼓励农民将空闲土地用于种植苗木，促进农村产业结构调整和农业现代化进程。

2. 提升农民收入：

合理的税收政策可以降低农民的税负，增加农民的实际收入。通过减免或优惠的税收政策，可以提高农民参与种植苗木产业的积极性，增加其收入来源，改善农村居民的生活水平。

3. 促进乡村经济：

种植苗木产业的发展对于乡村经济的繁荣具有重要意义。通过税收政策的调控，可以引导资金和资源向种植苗木产业集聚，从而推动乡村经济的发展，提高农村居民的就业机会，改善农村基础设施建设。

种植苗木税收政策的建议

针对种植苗木税收政策的现状和问题，有以下几点建议：

1. 完善税收优惠政策：

针对种植苗木产业的特点和需求，政府可以出台一系列的税收优惠政策，如减免增值税、所得税和土地税等。这样可以降低农民的经营成本，提高其盈利水平，促进种植苗木产业的健康发展。

2. 加强税收政策宣传：

政府可以加强对种植苗木税收政策的宣传力度，提高农民对相关政策的了解程度。通过宣传，可以帮助农民合理规避税收风险，享受相关政策的优惠待遇，进一步提高种植苗木产业的参与度和竞争力。

3. 细化税收政策执行细则：

针对种植苗木产业的特点，政府可以制定更加具体的税收政策执行细则。比如，针对苗木的种类和规模进行差异化的税收政策，以更好地满足苗木种植者的需求，推动苗木产业的发展。

结论

种植苗木交纳的税费是农业经济中的一个重要问题。合理的税收政策可以促进种植苗木产业的发展，提高农民的收入水平，促进乡村经济的繁荣。政府应加强税收政策的宣传力度，完善税收优惠政策，并细化税收政策执行细则，从而推动种植苗木产业的健康发展。

销售苗木交什么税？

园林绿化工程一般缴纳营业税、城建税、教育费附加、水利基金等。销售自产苗木不用缴纳增值税，只需要缴纳营业税。销售外购苗木需要缴纳增值税。如果销售外购苗木用于工程施工则一起缴纳营业税。

请教下公司收购苗木种植后再销售别人需要交哪些税?税率各多少?

一、增值税问题——免征，但是有时有争议

根据《财政部、国家税务总局关于印发<农业产品征税范围注释>的通知》（财税[1995]52号）规定，农业生产者销售的自产农业产品”，是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品；销售的外购的农业产品，以及单位和个人外购农业产品生产、加工后销售的属于注释所列的农业产品，则不属于免税范围，应当按照规定税率征税增值税。树苗就属于《农业产品征收范围注释》所列植物类中的其他植物。其他植物是指除上述列举植物以外的其他各种人工种植和野生的植物，如树苗、花卉、植物种子、植物叶子、草、麦秸、豆类、薯类、藻类植物等。

《财政部、国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号）中规定的“批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机免征增值税”，并没有区分自产与外购。

因此，仍应遵循《增值税暂行条例》的规定，自产树苗销售可以免征增值税，而外购树苗中属于种苗的免征增值税，不属于种苗的应该缴纳增值税。

对于外购农作物种植后再出售的，原则上应视为自产自销农产品。但是，实务中经常有纳税人与税务机关产生争议，就是种植多长时间后就可以算为自产。

另外，“种苗”的概念也是比较模糊的，与提问中的“苗木”不一定等同，实务中纳税人也容易与税务机关产生争议。

二、所得税问题——免征或减半

苗木种植后出售，原则上也属于农业种植收入所得。

（一）企业所得税

根据《企业所得税法》第二十七条第一项规定，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。

（一）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：

　　1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；

　　2.农作物新品种的选育；——是指企业对农作物进行品种和育种材料选育形成的成果，以及由这些成果形成的种子（苗）等繁殖材料的生产、初加工、销售一体化取得的所得。

　　3.中药材的种植；

　　4.林木的培育和种植；——是指企业对树木、竹子的育种和育苗、抚育和管理以及规模造林活动取得的所得，包括企业通过拍卖或收购方式取得林木所有权并经过一定的生长周期，对林木进行再培育取得的所得。

　　5.牲畜、家禽的饲养；——包括猪、兔的饲养，饲养牲畜、家禽产生的分泌物、排泄物。

　　6.林产品的采集；

　　7.远洋捕捞；——对取得农业部颁发的“远洋渔业企业资格证书”并在有效期内的远洋渔业企业，从事远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税。

　　8.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；——企业根据委托合同，受托对符合规定的农产品进行初加工服务，其所收取的加工费，可以按照农产品初加工的免税项目处理。

　　以上农、林、牧、渔业项目，参照《国民经济行业分类》（GB/T4754－2002）的规定标准执行，不包括《产业结构调整指导目录（2011年版）》（国家发展和改革委员会令第9号）中限制和淘汰类的项目。其中农产品初加工项目详见附件2。

　　(二)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：

　　1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；——包括观赏性作物的种植

　　2.海水养殖、内陆养殖。——指“牲畜、家禽的饲养”以外的生物养殖项目

　　（依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条，国家税务总局2011年第48号公告）

（二）个人所得税——暂免征收

《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》(财税字[1994]20号)第一条第(一)项规定：个体工商户或个人专营种植业、养殖业、饲养业、捕捞业，其经营项目属于农业税(包括农业特产税，下同)、牧业税征税范围并已征收了农业税、牧业税的，不再征收个人所得税;不属于农业税、牧业税征税范围的，应对其所得征收个人所得税。兼营上述四业并四业的所得单独核算的，比照上述原则办理，对于属于征收个人所得税的，应与其他行业的生产、经营所得合并计征个人所得税;对于四业的所得不能单独核算的，应就其全部所得计征个人所得税。

　　《财政部 国家税务总局关于农村税费改革试点地区有关个人所得税问题的通知》(财税[2004]30号)规定，自2004年1月1日起，农村税费改革试点期间，取消农业特产税、减征或免征农业税后，对个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业，且经营项目属于农业税(包括农业特产税)、牧业税征税范围的，其取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。

　　《关于个人独资企业和合伙企业投资者取得种植业养殖业饲养业捕捞业所得有关个人所得税问题的批复》(财税[2010]96号)明确，对个人独资企业和合伙企业从事种植业、养殖业、饲养业和捕捞业(以下简称“四业”)，其投资者取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。

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苗木企业能免哪些税，需要交哪些税？

增值税（按您的行业来说：一般纳税人税率13%（考虑进项抵扣的话，实际税负要低得多），小规模纳税人征收率3%（如果销售额按季不超30万的话免征））；企业所得税（法定25%，小型微利企业（年应纳税所得额300万以下，职工人数300人以下，资产总额5000万元以下，三个条件同时满足）优惠税率：年应纳税所得额100万以下折算为5%，100-300万折算为10%，换句话说应纳税所得额超100万的话，分5%和10%两段计算）；地方税各省并不统一，无法确认具体税率，所以只列出可能的税费种，仅供参考：增值税附加税（城市维护建设税，市区一般是增值税额的7%；教育附加，地方教育附加），为职工代扣代缴的个人所得税（起征点5000元，超额累进计算，3%-45%），印花税，残疾人就业保障金，工会经费（或工会筹备金），如果有房产的话还有房产税和城镇土地使用税，排污企业还有环保税……（增值税附加税、印花税、房产税、土地使用税、耕地占用税、资源税对增值税小规模纳税人一般减半征收，如果增值税未达起征点的话，增值税附加税亦免征） 希望没吓到你，虽然税种很多，但现在企业的整体税负真的已经降低很多了。

种植业都交什么税？

种植业是国家扶持的行业，税收基本上是不收的。但花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植是减半征收企业所得税的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：　　

1．花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；　　

2．海水养殖、内陆养殖。　　企业从事国家限制和禁止发展的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。

种植业，要交什么税？

　　《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条 企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税： 　　

1．花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植； 　　

2．海水养殖、内陆养殖。 　　植物栽培业。栽培各种农作物以及取得植物性产品的农业生产部门，种植业是农业的主要组成部分之一。利用植物的生活机能，通过人工培育以取得粮食、副食品、饲料和工业原料的社会生产部门。包括各种农作物、林木、果树、药用和观赏等植物的栽培。有粮食作物、经济作物、蔬菜作物、绿肥作物、饲料作物、牧草、花卉等园艺作物。在中国通常指粮、棉、油、糖、麻、丝、烟、茶、果、药、杂等作物的生产。亦指狭义的农业，亦称农作物栽培业。通常指栽培农作物以取得植物性产品的农业生产部门。在中国，种植业同林业、畜牧业、副业和渔业合在一起，为广义的农业。在国外，种植业一般同畜牧业合在一起，统称为农业。

云南适合种植什么水果或者苗木？

不是专业人士的回答(,,•́ . •̀,,) 我家整个夏天感觉都在下雨，但气温会稍高一点，海拔1800。我妈前几年在家门前种了樱桃树，今年结满了樱桃。然后，今年陆续又种了杨梅，玛桑（桑葚）…

绿化苗木的种植规范是什么？

一、绿化苗木种植第一步，种植前，要挖好树穴，树穴大小、深度合理

树穴直径比土球大树干胸径3~4倍距离、树穴深度比土球高度大2倍树干胸径距离，绿化苗木种植前垫起1.5倍树干胸径的深度（用周边风化的土壤埋植，并适当捣实，过实不透气，过松浇水则易倒伏或积水），种植完后土球一般低于地表5厘米，过深易造成根部透气性差，造成苗木窒息死亡。

二、绿化苗木种植第二步，反季节早晚加湿树干及树叶，过热季节做遮阳处理

绿化苗木种植前根据设计要求及树种作合理修剪，减少树体水分蒸发，截干部位作封口处理，以防坏死、风干、水分流失导致苗木死亡。

三、绿化苗木种植第三步，浇水

一般绿化苗木种植后最关键为前三遍水，一定要浇透座根密实利于生根。根据耐水湿性又不可间隔时间短，以免影响根部呼吸及积水烂根，所以也需考虑土壤特征、性质。一般情况下头三遍水一周至10天完成，见干则浇透，不干不浇，浇则浇透，浇透后1—2天后及时培土保墒，条件允许根部埋设透气管孔。起苗到种植完成一般不超过24小时，特殊季节更要缩短，所以要做到提前计划统筹。尽量先挖好坑后到苗及时种植，特殊土壤如盐碱地作防碱处理。坚土、粘土提前树穴灌水加湿等。

四、花灌木及模纹种植类苗木种植

花灌木及模纹种植类苗木种植前应提前画好位置、翻地松土，主要是提高种植效率，及加快生根。根据设计要求及苗木种类及时修剪减少水分蒸发，提高成活，及时浇水，有条件的要作遮阳，防风处理。

绿化苗木种植前景如何？

这个长线投资的行业，不知道你在哪种苗木，个人愚见，要么选新兴品种进行培育卖种苗，要么种园林绿化普货。

海南适合种植什么苗木？

可以种植一些热带珍贵树种，但市场上较少的苗木，如格木、铁力木、铁刀木、檀香紫檀、印度黄檀、黑黄檀、象牙树、青皮等，价格较高，一两年苗从10元到50元不等，3-5年大苗可以卖100元以上。花卉的话可以种三角梅、木棉、大花紫薇、九里香、刺桐、风铃花、各种棕榈等热带花卉。