销售苗木交什么税？ 请教下公司收购苗木种植后再销售别人需要交哪些税?税率各多少?

销售苗木交什么税？

园林绿化工程一般缴纳营业税、城建税、教育费附加、水利基金等。销售自产苗木不用缴纳增值税，只需要缴纳营业税。销售外购苗木需要缴纳增值税。如果销售外购苗木用于工程施工则一起缴纳营业税。

请教下公司收购苗木种植后再销售别人需要交哪些税?税率各多少?

一、增值税问题——免征，但是有时有争议

根据《财政部、国家税务总局关于印发<农业产品征税范围注释>的通知》（财税[1995]52号）规定，农业生产者销售的自产农业产品”，是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品；销售的外购的农业产品，以及单位和个人外购农业产品生产、加工后销售的属于注释所列的农业产品，则不属于免税范围，应当按照规定税率征税增值税。树苗就属于《农业产品征收范围注释》所列植物类中的其他植物。其他植物是指除上述列举植物以外的其他各种人工种植和野生的植物，如树苗、花卉、植物种子、植物叶子、草、麦秸、豆类、薯类、藻类植物等。

《财政部、国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号）中规定的“批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机免征增值税”，并没有区分自产与外购。

因此，仍应遵循《增值税暂行条例》的规定，自产树苗销售可以免征增值税，而外购树苗中属于种苗的免征增值税，不属于种苗的应该缴纳增值税。

对于外购农作物种植后再出售的，原则上应视为自产自销农产品。但是，实务中经常有纳税人与税务机关产生争议，就是种植多长时间后就可以算为自产。

另外，“种苗”的概念也是比较模糊的，与提问中的“苗木”不一定等同，实务中纳税人也容易与税务机关产生争议。

二、所得税问题——免征或减半

苗木种植后出售，原则上也属于农业种植收入所得。

（一）企业所得税

根据《企业所得税法》第二十七条第一项规定，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。

（一）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：

　　1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；

　　2.农作物新品种的选育；——是指企业对农作物进行品种和育种材料选育形成的成果，以及由这些成果形成的种子（苗）等繁殖材料的生产、初加工、销售一体化取得的所得。

　　3.中药材的种植；

　　4.林木的培育和种植；——是指企业对树木、竹子的育种和育苗、抚育和管理以及规模造林活动取得的所得，包括企业通过拍卖或收购方式取得林木所有权并经过一定的生长周期，对林木进行再培育取得的所得。

　　5.牲畜、家禽的饲养；——包括猪、兔的饲养，饲养牲畜、家禽产生的分泌物、排泄物。

　　6.林产品的采集；

　　7.远洋捕捞；——对取得农业部颁发的“远洋渔业企业资格证书”并在有效期内的远洋渔业企业，从事远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税。

　　8.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；——企业根据委托合同，受托对符合规定的农产品进行初加工服务，其所收取的加工费，可以按照农产品初加工的免税项目处理。

　　以上农、林、牧、渔业项目，参照《国民经济行业分类》（GB/T4754－2002）的规定标准执行，不包括《产业结构调整指导目录（2011年版）》（国家发展和改革委员会令第9号）中限制和淘汰类的项目。其中农产品初加工项目详见附件2。

　　(二)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：

　　1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；——包括观赏性作物的种植

　　2.海水养殖、内陆养殖。——指“牲畜、家禽的饲养”以外的生物养殖项目

　　（依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条，国家税务总局2011年第48号公告）

（二）个人所得税——暂免征收

《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》(财税字[1994]20号)第一条第(一)项规定：个体工商户或个人专营种植业、养殖业、饲养业、捕捞业，其经营项目属于农业税(包括农业特产税，下同)、牧业税征税范围并已征收了农业税、牧业税的，不再征收个人所得税;不属于农业税、牧业税征税范围的，应对其所得征收个人所得税。兼营上述四业并四业的所得单独核算的，比照上述原则办理，对于属于征收个人所得税的，应与其他行业的生产、经营所得合并计征个人所得税;对于四业的所得不能单独核算的，应就其全部所得计征个人所得税。

　　《财政部 国家税务总局关于农村税费改革试点地区有关个人所得税问题的通知》(财税[2004]30号)规定，自2004年1月1日起，农村税费改革试点期间，取消农业特产税、减征或免征农业税后，对个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业，且经营项目属于农业税(包括农业特产税)、牧业税征税范围的，其取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。

　　《关于个人独资企业和合伙企业投资者取得种植业养殖业饲养业捕捞业所得有关个人所得税问题的批复》(财税[2010]96号)明确，对个人独资企业和合伙企业从事种植业、养殖业、饲养业和捕捞业(以下简称“四业”)，其投资者取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。

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种植苗木交什么税

在农业经济中，种植苗木是一个重要的产业。然而，许多人对于种植苗木所涉及的税收问题感到困惑。本文将讨论种植苗木交纳的税费以及相关政策。

种植苗木的税收政策

种植苗木作为一种农业产品，其税收政策与其他农业产品并无太大差异。一般来说，种植苗木的税费主要包括增值税、所得税和土地税。

1. 增值税：种植苗木的销售属于一般纳税人范畴，根据国家税收政策，销售者需要向国家税务机关缴纳增值税。具体的税率和计算方法可能会因地区和政策的不同而有所变化。

2. 所得税：种植苗木生产经营所得需要缴纳所得税。一般来说，种植苗木的纳税人可以选择按照实际利润计税或按照简易计税办法计税。按照实际利润计税需要提供详细的财务报表，而简易计税办法则是根据营业收入进行简单的计税，适用于规模较小的个体户。

3. 土地税：种植苗木的生产需要占用土地资源，因此需要交纳相应的土地税。土地税的具体计算方式可能因地区而异，但一般会根据土地面积和土地估价等因素来确定。

种植苗木税收政策的影响

种植苗木的税收政策对农民和种植者来说有着重要的影响。合理的税收政策可以刺激种植苗木产业的发展，提高农民的收入水平，促进乡村经济的繁荣。

1. 促进产业发展：

通过合理的税收政策，可以减少种植苗木生产成本，提高种植者的盈利能力，从而刺激农民积极参与种植苗木的生产。同时，税收政策还可以鼓励农民将空闲土地用于种植苗木，促进农村产业结构调整和农业现代化进程。

2. 提升农民收入：

合理的税收政策可以降低农民的税负，增加农民的实际收入。通过减免或优惠的税收政策，可以提高农民参与种植苗木产业的积极性，增加其收入来源，改善农村居民的生活水平。

3. 促进乡村经济：

种植苗木产业的发展对于乡村经济的繁荣具有重要意义。通过税收政策的调控，可以引导资金和资源向种植苗木产业集聚，从而推动乡村经济的发展，提高农村居民的就业机会，改善农村基础设施建设。

种植苗木税收政策的建议

针对种植苗木税收政策的现状和问题，有以下几点建议：

1. 完善税收优惠政策：

针对种植苗木产业的特点和需求，政府可以出台一系列的税收优惠政策，如减免增值税、所得税和土地税等。这样可以降低农民的经营成本，提高其盈利水平，促进种植苗木产业的健康发展。

2. 加强税收政策宣传：

政府可以加强对种植苗木税收政策的宣传力度，提高农民对相关政策的了解程度。通过宣传，可以帮助农民合理规避税收风险，享受相关政策的优惠待遇，进一步提高种植苗木产业的参与度和竞争力。

3. 细化税收政策执行细则：

针对种植苗木产业的特点，政府可以制定更加具体的税收政策执行细则。比如，针对苗木的种类和规模进行差异化的税收政策，以更好地满足苗木种植者的需求，推动苗木产业的发展。

结论

种植苗木交纳的税费是农业经济中的一个重要问题。合理的税收政策可以促进种植苗木产业的发展，提高农民的收入水平，促进乡村经济的繁荣。政府应加强税收政策的宣传力度，完善税收优惠政策，并细化税收政策执行细则，从而推动种植苗木产业的健康发展。

种植销售苗木需要资质？

规定：需要苗木经营许可证和植物检疫证。

公司自己种植蘑菇，销售蘑菇，需要交什么税？

查下是不是免税农副产品

①一般农产品：按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算进项税额，从当期销项税额中扣除。进项税额＝买价（含税价）×13%

苗木种植出来后如何销售？

对购入的苗木种植一段时间后再销售，可视同自产农产品，免征增值税。

苗木企业能免哪些税，需要交哪些税？

增值税（按您的行业来说：一般纳税人税率13%（考虑进项抵扣的话，实际税负要低得多），小规模纳税人征收率3%（如果销售额按季不超30万的话免征））；企业所得税（法定25%，小型微利企业（年应纳税所得额300万以下，职工人数300人以下，资产总额5000万元以下，三个条件同时满足）优惠税率：年应纳税所得额100万以下折算为5%，100-300万折算为10%，换句话说应纳税所得额超100万的话，分5%和10%两段计算）；地方税各省并不统一，无法确认具体税率，所以只列出可能的税费种，仅供参考：增值税附加税（城市维护建设税，市区一般是增值税额的7%；教育附加，地方教育附加），为职工代扣代缴的个人所得税（起征点5000元，超额累进计算，3%-45%），印花税，残疾人就业保障金，工会经费（或工会筹备金），如果有房产的话还有房产税和城镇土地使用税，排污企业还有环保税……（增值税附加税、印花税、房产税、土地使用税、耕地占用税、资源税对增值税小规模纳税人一般减半征收，如果增值税未达起征点的话，增值税附加税亦免征） 希望没吓到你，虽然税种很多，但现在企业的整体税负真的已经降低很多了。

销售柴油要交什么税？

销售柴油要交消费税、增值税、印花税、所得税等。

如果自己拥有土地，要交土地使用税；拥有房产，交房产税；拥有车辆，交车船使用税。

相关税率与申报方式、缴纳期限，可以参看相关资料或咨询当地税务局因为成品油销售额都比较大，成品油零售企业一般都是增值税一般纳税人。

增值税一般纳税人的增值税按照销项税减进项税计算，假如按平均10%毛利率计算，零售企业大概要缴纳1.45%的增值税，此外要分别按增值税的7%、3%、2%缴纳城建税（城市）、教育费附加、地方教育费附加等附加税费，有盈利的，要按所得额的25%缴纳企业所得税。

汽车销售企业交什么税？

你问的是企业吧。基本税种　　

1、增值税按销售收入17%；如果是小规模纳税人的，汽车销售收入按4%缴纳，维修收入按6%缴纳；　　

2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；　　

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；　　

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳；　　

5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；　　

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳；　　

7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；　　

8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同）；　　

9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳，3万元以内18%，3万元10万元27%，10万元以上33%；　　

10、发放工资代扣代缴个人所得税。　　上述税种中除增值税与企业所得税向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。希望我的回答能帮到你

销售家电要交什么税？

　　小家电销售要缴纳缴纳增值税(小规模纳税人3% 一般纳税人17%)，此外还有缴纳城建税、教育费附加、印花税、房产税、土地使用税、车船税、个人所得税等。　　增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。